2022年4月11日-2022年7月15日，曲靖市审计局对学校2019-2021年度高校财务管理及往来款情况专项审计进行了审计，并于2022年9月1日送达了《审计报告》。学校对于审计意见高度重视，认真总结、汲取教训、举一反三、即行即改。现将整改情况公告如下：

一、审计发现主要问题的整改情况

（一）关于自主经营学生食堂比例低于60%的问题

整改情况：学校自2022年秋季学期开始，逐步落实自主经营食堂模式。一是严格落实校长食品安全第一责任人制度。二是强化对学生食堂的管理。成立了曲靖医学高等专科学校食堂“六T”管理小组及曲靖医学高等专科学校经营商户安全管理领导小组 ，制定了《曲靖医学高等专科学校学生食堂“六T”管理制度》，明确了专职食堂管理人员，全程负责管理，学校统一制定食堂饭菜价格，并公示在学生食堂就餐大厅，学生可以随时进行监督和举报。三是对服务实体实行“零租赁”。四是对粮油等大宗物品按规定进行集中采购，确保食堂大宗物品的供应。五是按“六T”管理要求落实到位。学校将进一步加强对学生食堂的全方位管理，确保食堂饭菜价格和质量稳定，更好地服务学生。

（二）关于尚未设立学生食堂饭菜价格平抑基金的问题

整改情况：学校于2022年10月制定了《曲靖医学高等专科学校学生食堂饭菜价格平抑基金管理实施办法》，成立了曲靖医学高等专科学校学生食堂饭菜价格平抑基金领导小组，负责确定食堂保障性饭菜（即食堂大伙）的价格，按照实施办法设立了2022年食堂饭菜价格平抑基金。今后学校将根据相关文件及物价等实际情况和相关规定，适时启用平抑基金，确保食堂饭菜价格稳定。

（三）关于学生学费收取管理的问题

整改情况：学校严格按照审计决定，于2022年9月2日将相关学费全额上缴市级财政。

（四）关于家庭经济困难学生认定不精准，未实现应助尽助的问题

整改情况：学校进一步完善家庭经济困难学生认定工作，在家庭经济困难认定建档工作和助学金评选工作中，采取“自上而下，上下结合”的认定方式，建档立卡户家庭学生、孤儿、残疾学生无需个人申请也能获得资助。在2022年的贫困生建档和资助工作中，严格家庭经济困难学生认定，反复核实审计发现的有关学生的家庭经济情况，并已分类处理，确保“三类”学生应助尽助。

（五）关于在职教职工违规经商办企业的问题

整改情况：涉及违规经商办企业的教职工已于2022年10月已全部办理手续注销或退出公司。学校于2022年11月制定出台了《曲靖医学高等专科学校教职工校外兼职管理办法》，对教职工校外兼职和经商办企业行为进一步规范。

（六）关于应缴财政存量资金的问题

整改情况：学校已根据审计决定书将相关应缴存量资金分别缴入省市财政，并进行相关账务调整。学校将进一步规范资金管理，充分发挥资金使用效益。

（七）关于往来款长期挂账，列收列支的问题

1.“其他应收款-保证金”挂账181280元的问题。

整改情况：学校已协同施工单位，向曲靖市工信局提供相关资料，按照清退规定和流程办理清退。其中，散装水泥专项资金16480元因散装水泥使用量不足，达不到退费标准，不再退还，新型墙体材料专项资金164800元的清退工作预计在年末完成，学校待清退完成后进行相应的帐务核调。

2.以保证金为名收取的学生公寓热水服务供应商的设备款长期挂账的问题。

整改情况：学校已按规定程序进行了账务调整，并进一步加强各部门之间的工作衔接，提高工作质量。

3.在往来款中列收列支考务费的问题。

整改情况：学校对往来款进行了清理，对于所收取的各项考务费用严格执行“收支两条线”管理。

（八）关于绩效工资发放的问题

整改情况：学校向上级主管部门及时报告学校奖励性绩效政策的执行和发放情况、遇到的问题和困难，研究出台相关绩效政策。学校将进一步完善绩效分配及考核制度，修订奖励性绩效工资分配方案，规范奖励性绩效发放的预算、核定、考核与发放工作。

（九）关于应收未收在籍在校学生学费、住宿费的问题

整改情况：学校将进一步推广智慧缴费系统的运用、规范家庭贫困学生缓交学费的程序，完善缓交手续、引导申请助学贷款、落实清缴责任等各种措施清缴学费住宿费，确保实现收入目标。

（十）关于BT项目提前还款所收利息及设施维护费未做收入核算反映的问题

整改情况：2021年9月，学校BT项目债权人放弃学校提出的化债方案，今后不会再出现提前偿付收益款的情况。学校将进一步加强业务知识学习，坚决执行“收支两条线”管理的规定，确保应收尽收。

（十一）关于专项债券资金因项目未开工建设闲置超5个月的问题

整改情况：学校马龙校区建设工作在市委市政府的关心和支持下，已取得重大进展。到位专项债券已支付完毕。学校全力推进马龙校区建设项目各方面的工作，已取得包括建设工程规划许可证以及施工许可证在内的开工建设全部要件，将尽快形成实物工程量，确保按照预计工期完成建设。

（十二）关于往来款核算不规范导致决算不准确的问题

整改情况：学校进一步加强对相关财务法律法规的学习，做到以收付实现制为基础执行预算会计，以权责发生制为基础实行财务会计，提高会计人员会计核算水平，严格预决算管理，按照各年度决算报表编制要求据实编制决算报表，全面、真实地反映学校年度收支情况。

（十三）关于政府债券借款利息长期挂账导致资产、负债不准确的问题

整改情况：学校积极与财政部门对接，下发了政府债券还本付息文件，学校于2022年10月17日支付后已按程序进行了账务核调。

（十四）关于资产管理不到位的问题

1.建设项目交付使用的资产未纳入固定资产核算管理的问题。

整改情况：学校已按照竣工结算价以及固定资产分类标准结转固定资产。

2.固定资产卡片帐中未登记使用人明细情况的问题。

整改情况：学校正在开展资产清查工作，将依据资产清查核实数据完善各类资产卡片信息，补充 “使用人”信息，规范资产管理工作。

（十五）关于非税收入过渡户资金管理不规范的问题

整改情况：学校已将非税过渡账户资金纳入学校财务账上统一管理，设置银行存款明细科目进行统一核算管理。在后续工作中，学校财务处将加大对政策法规及相关制度的学习，将各项收入全部纳入学校预算、核算，做到应收尽收，统一核算，统一管理。

（十六）其他需要关注的事项

1.关于土地长期闲置的问题

整改情况：学校积极与多方协调，并达成一致：闲置土地由麒麟区工投集团进行收储，并向相关部门报告，合法合规办理土地划拨及土地价款拨付。目前，各块工作分别开展，学校积极配合完成。

2.关于学生教材费、保险费及校服费未纳入学校账内核算管理的问题

整改情况：由学校进行公开招投标并与中标方签订合同，学生按照合同金额，直接支付给中标方，学校未收取任何费用。学校将切实加强对采购、供货环节的管理和与中标方的对接沟通，为学生做好服务。

3.关于家庭经济困难学生认定不精准的问题

整改情况：学校进一步加强运用全国学生资助管理信息系统提供的各类应助学生的比对结果，确保“三类”学生无需申请也能获得资助。对其他家庭经济困难认定建档的学生，严格按照认定程序，依法依规进行认定工作。学校将强化组织领导，完善政策制度，规范工作流程，加强业务指导和监管，做到应助尽助、精准资助，依法依规依程序开展资助工作，做到公平、公正、公开。

二、下一步工作方向

学校将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握新时代高校工作新使命、新任务、新要求，全面贯彻落实职业教育宏观政策和各项改革举措。坚持问题导向，举一反三、完善制度、严格整改、规范流程，进一步增强财经纪律意识，提高风险防范意识，牢固树立依法办事的意识，深入学习，提高政治站位，增强业务能力，健全监管机制，落实内控要求，确保职业教育资金规范高效使用。全面提升学校治理体系和治理能力现代化水平，实现经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化，推动学校各项事业健康发展。

          曲靖医学高等专科学校

                                      2022年11月28日