一、部门基本情况

（一）部门概况

曲靖医学高等专科学校是2006年2月经教育部批准成立，公办的普通医学高等专科学校。学校秉承“笃学敦行、修德砺能”校训，坚持“质量立校,育人为本,突出特色,服务社会”的办学理念，以提高学生的综合素质为宗旨，以提高学生的创新精神和实践能力为重点，为国家培养合格医疗卫生技术人才。财务处主要负责组织编报预决算、进行会计核算，及时向财政部门核拨财政下达经费和预算外费用，组织实施学校的各种收入和支出，保证学校的正常运转。

曲靖医学高等专科学校2023年末在职人员编制390人，其中：行政编制0人，工勤人员编制11人，事业编制379人。在职实有390人，其中： 财政全额保障390人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员 93人，其中： 离休 1人，退休 92人。

（二）部门绩效目标的设立情况

曲靖医学高等专科学校按照科学性、全面性、有效性的工作要求，有序推进部门预算绩效管理工作。严格落实预算绩效管理工作要求，将责任划分到人，确保各项预算绩效管理工作按时按质完成。

2023年纳入部门绩效管理的预算项目包括：事业发展专项资金16200万元，职业教育质量提升及单位经费专项资金6950万元，中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金1.2万元，中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金5.24万元，遗属生活补助资金1.52万元。学校根据项目特点、支出用途、学校发展合理设定各项目的预算绩效目标。

（三）部门整体收支情况

曲靖医学高等专科学校2023年度收入合计35984.22万元。其中：财政拨款收入11034.22万元，占总收入的30.66%。

2023年学校部门预算总支出 35984.22万元。财政拨款安排支出11034.22万元，其中：基本支出11027.78万元，项目支出6.44万元。财政拨款支出按经济分类如下：工资福利支出7300万元、商品和服务支出3355.67万元、对个人和家庭的补助28.75万元、资本性支出349.8万元。

2023年度，学校“三公经费”总额为19万元：公务接待费2万元，接待批次13批，接待人数385人次，比上年下降50%；公务用车保有量5辆，运行维护费17万元，与上年对比无变化；因公出国境经费0万元，与上年对比无变化。

（四）部门预算管理制度建设情况

为进一步提高学校预算管理水平，建立健全预算编制和执行机制，优化资源配置，强化预算约束，保障和促进学校各项事业协调和可持续发展，严格执行预算规定的收支项目、开支范围和控制金额，最大限度地发挥资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规的要求，结合学校实际情况，特制定《曲靖医学高等专科学校经费预算办法》。

1、学校对经济业务实行分级授权审批制度，学校修改完善了《曲靖医学高等专科学校报销制度管理规定》的规定，加强了学校的经费开支审批程序。

2、预算指标一经下达一般不予调整。因不可预见事项确需调整的，主办部门应以书面形式提出申请，财务处审查、汇总、编制预算调整方案，按程序报批后实施。政府主管部门追加经费或下达有经费的项目，其预算调整由财务处汇总、编制方案，按程序报批。追加预算必须有经费来源。

3、学校成立了预算委员会，对本年度预算的上报、执行进行了讨论审核。同时，定期向学校两代会报告学校本年财务收支决算及下年预算草案。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对资金使用情况、实施管理情况、绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果。分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评指标体系

曲靖医学高等专科学校指标体系中设置“投入、过程、产出、效益” 4个一级指标，并将其分解为16个二级指标、50个三级指标。

“投入”指标由“目标设定、预算编制、收入情况、预算配置” 4个二级指标构成，主要考核部门整体绩效目标合理性、目标管理有效性、绩效指标明确性、预算编制合理性、“三公经费”变动率等情况。

“过程”指标由“预算执行、预算管理、资产管理” 3个 二级指标构成，主要考核预算完成、预算调整、预算结余、公用经费控制等预算执行情况，资金使用合规性、管理制度健全性、绩效自评等预算管理方面，资产管理制度健全性、资产管理安全性方面是否按要求操作执行。

“产出”指标由“数量指标、质量指标、时效指标” 3个 二级指标构成，主要考核部门整体目标的完成数量、完成质量及时效。

“效果”指标由“社会效益、经济效益、生态效益、可持续发展、满意度” 5个二级指标构成，主要考核部门达到的效果。

本次评价采用百分制，评价人员根据评价情况对各级指标进行评分，根据最终得分情况将评价结果分为四个等级: 90-100分为优＞ 80-89分为良、61-79分为中、60分以下为差。

（三）自评组织过程

1.前期准备

2023年度部门整体支出绩效评价具体工作由曲靖医学高等专科学校财务处牵头，相关处室联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理和实施。

2.组织实施

2023年曲靖医学高等专科学校财务支出管理严格依法依规依程序，努力做到公开、公平、公正。在严格执行国家、省、市财政有关财经法律法规的同时，明确了经费审批权限及程序、经费预算管理、财务经费管理、资产购置与处置，财务监督，开展公用经费使用监督，进一步落实厉行节约的各项规定，确保“三公经费”使用合理合规。相关制度基本执行到位。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

预算申报的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，基本符合部门职能职责及中长期规划要求。学校2023年编制人数为369人，实际在岗编制人员 369人,在职人员控制率小于等于100%，在职人员控制情况较好；“三公经费” 2023年度预算数为19万元，“三公经费”较上年节约。

（二）过程情况分析

2023年学校的财政拨款预算执行率为100%，对财务管理、资金管理、收入管理、支出管理、项目管理等进行了相关的规定；预算资金使用合规合法，按规定开展年度部门整体支出绩效自评工作。

（三）产出情况分析

2023年学校教学、办公设备采购350台，设备购置和修缮工程均于2021年12月15日之前完成，马龙校区土地建设面积1019亩，学校信息系统使用率95%。

（四）效益情况分析

2023年学校办学条件有所提高，师资力量明显曾增强，绿化环境持续改善，教师队伍建设持续加强，生师比持续降低。

（五）满意度

满意度方面，经过对老师和学生的满意度调查，满意度为90%。

通过自评，曲靖医学高等专科学校2023年的预算编制全面、科学、合理，预算执行严格有效，预算管理规范，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日益规范，“三公”经费支出控制有力，总体完成效果较好，综合自评结果为“优”。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在的问题

一是预算执行管理和监控不到位，存在预算调整率较大等情况。二是部门整体绩效目标设立不够有针对性，结合年初预算批复及部门特点的个性指标较少。三是固定资产管理意识有待提高。

（二）整改情况

一是将进一步重视预算的编制工作，提高预算编制的精确度，提高财政资金使用效率。二是结合年初预算与部门特点设置个性化指标，增强绩效目标的清晰性、合理性。三是加强内部控制制度的建设，规范经济运行机制。2012年11月财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》通知，为高校内部控制的实施提供了政策依据，也为内部控制的发展指明了方向。为提高学校管理水平，规范财务运行机制，学校领导到各个员工都应对内部控制给予足够的重视，加强内部控制制度的建设。四是提高固定资产管理意识，学习国有固定资产管理办法，提升管理水平，确保国有资产安全。

五、绩效自评结果应用

财政支出绩效评价结果应用是深入开展绩效评价工作的基本前提，是增强资金绩效观念，加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，提高资金管理水平和使用效益的重要手段。重视绩效评价结果的应用工作，充分发挥绩效评价以评促管效能，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，努力提高绩效意识和财政资金使用效益。

（一）绩效评价结果作为下年安排部门整体支出资金的重要依据，为下一年预算编制提供参考。

（二）利用绩效评价结果，促进学校增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效果。对绩效评价结果中存在的问题，督促落实整改措施，及时督促相关部门调整工作计划、绩效目标，加强项目财务管理，提高资金使用效益；通过绩效评价结果了解资金的配置是否合理，是否发挥了应有的作用，支出规模是否适当，总结经验和教训，进一步改进工作，提高财政资源的配置效率。

（三）依法对绩效评价中发现的各种违法、违规问题进行处理，严肃财经纪律，确保财政资金的有效使用。

六、主要经验及做法

（一）加强领导、确保资金安全

遵照国家有关法律法规的规定，经费收支做到统筹安排，合理使用，量入为出，学校对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过党委会和办公会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。为适应学校改革与发展的新形势，进一步加强了对财务工作的领导，科学运作，规范管理，措施得力，保持了良好的运行状态。在专业建设、教学科研、基础设施建设等方面都得到了较为有力的资金保障。在服务学校中心工作、服务全体师生员工、保障职工基本利益等方面做了大量卓有成效的工作，较好地完成了年初确定的收支目标任务。在部门预算的申报、资金的下达、部门预算的执行及项目后期的绩效评价过程中，凡属于“三重一大”的事项均通过集体研究通过。特别是在部门预算的执行过程中，高度重视预算的执行及执行过程对资金使用的监督和指导，确保项目资金使用合理、合规。

（二） 厉行节约，严控支出，提高经费使用效益

坚持增收与节约并举，把节约放在首位的思想。强化勤俭节约。按照“两个务必”的要求，采取有效措施，坚决反对铺张浪费，减少不必要开支。厉行节约，严控支出，统筹兼顾，提高资金使用效益。

（三）依法依规，科学理财，提高预算执行力

通过深化改革，进一步提高财务管理水平。一是深化预算编制改革。按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，确保工资发放和教学运转等刚性支出，区别轻重缓急，压缩“公、车、会”等一般性经费支出，进一步提高预算执行力度。

（四）监管并举，规范程序，做到收支透明公开

加强监管，完善政策监督、规范财务核算。一是强化预算执行，进一步加强预算约束，各部门的公用经费开支均需在学校预算管理系统中进行申报，逐级审批，提高预算执行效率。二是强化财务监督检查，加大专项补助资金和重点建设项目资金使用情况执行检查力度，做到收支透明公开。

七、其他需说明的情况

无。